明確董監(jiān)高職責分工 銀行市場風險管理迎新規(guī)
21世紀經(jīng)濟報道記者 郭聰聰 北京報道
6月20日,國家金融監(jiān)督管理總局正式印發(fā)《商業(yè)銀行市場風險管理辦法》(以下簡稱《辦法》),對商業(yè)銀行市場風險管理提出了一系列新要求。
此次《辦法》是對2004年發(fā)布的《商業(yè)銀行市場風險管理指引》(以下簡稱原《指引》)基礎(chǔ)上進行了修訂,在《辦法》發(fā)布的同時,國家金融監(jiān)督管理總局宣布廢止原《指引》。
《辦法》共五章四十三條,主要內(nèi)容包括明確市場風險定義、完善市場風險治理架構(gòu)、細化市場風險管理要求等。
國家金融監(jiān)督管理總局有關(guān)司局負責人表示,市場風險是商業(yè)銀行經(jīng)營管理中面臨的主要風險之一。原《指引》實施20年來,在建立和完善內(nèi)部風險管理體系發(fā)揮了積極作用。然而,隨著銀行業(yè)務實踐的發(fā)展和《商業(yè)銀行資本管理辦法》(以下簡稱《資本辦法》)的落地實施,原《指引》在市場風險內(nèi)涵、治理架構(gòu)、管理流程和工具等方面的規(guī)定,有必要進一步完善。
此次修訂的核心變化之一是重新界定了市場風險的定義。《辦法》明確,市場風險主要指因利率、匯率、股票價格、商品價格等市場價格的不利變動而使商業(yè)銀行表內(nèi)和表外業(yè)務發(fā)生損失的風險,而不再包括銀行賬簿利率風險,以加強與《資本辦法》《銀行業(yè)金融機構(gòu)全面風險管理指引》等制度銜接。
《辦法》進一步強化了商業(yè)銀行市場風險治理架構(gòu),明確了董事會、監(jiān)事(會)和高級管理層的責任分工。其中,董事會需將市場風險作為主要風險之一,承擔最終管理責任,并確保建立與之匹配的風險文化。高級管理層則負責制定市場風險管理政策并監(jiān)督執(zhí)行。此外,《辦法》界定了三道防線的具體范圍和職責,強調(diào)銀行在集團并表層面加強市場風險管理。
在細化市場風險管理上,《辦法》要求銀行對市場風險進行全流程管理,細化風險識別、計量、監(jiān)測、控制和報告要求。完善內(nèi)部模型定義以及模型管理、壓力測試要求,匹配當前市場風險計量框架和管理實踐。
國家金融監(jiān)督管理總局強調(diào),未來將加強督促指導,做好《辦法》貫徹落實工作,引導銀行提高市場風險管理能力。
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